康达（广州）律师事务所

近日,科学城（广州）融资租赁有限公司（简称“科学城租赁”）成功发行全国首单地方国有租赁公司点心债，本期债券也是广东省首单融资租赁公司境外债券、广东省企业2023年首单点心债。康达广州分所律师为本次境外债发行项目提供了专项法律服务｡

本期债券发行规模为2.15亿元人民币，于中华（澳门）金融资产交易股份有限公司（MOX）挂牌上市，由科学城（广州）投资集团有限公司提供增信担保。与境外债发行常见的内保外贷模式不同，本项目采用了境内主体直接发行并由境内主体提供增信担保的创新形式。本项目顺利取得了国家发改委的批复，也得到境外投资者的青睐。

此次点心债的发行，不仅成为科学城租赁“走出去”，拓宽境外融资手段的有益补充，也是科学城租赁在“立足开发区，服务大湾区”发展理念的有益实践。康达广州分所律师作为本次科学城租赁境外债发行的境内法律顾问，凭借专业高效的法律服务赢得了客户的认可。

科学城租赁成立于2017年11月，位于广州市黄埔区，是由科学城（广州）投资集团有限公司、皇朝家居控股有限公司（01198.HK）出资的专业化国有控股融资租赁公司。科学城租赁自成立以来，秉承服务实体经济的租赁本源，充分发挥租赁融资与融物相结合的特性，为众多优质企业提供融资租赁服务。将充分依托集团公司的综合优势，以黄埔区、广州开发区为业务立足点，辐射珠三角范围，以医疗、节能环保、生物医药、高端装备制造、新材料、医疗器械、新一代信息技术等高新技术行业为产业投向重点，为实现金融与产业的相互融合，推动地区经济高质量发展做贡献。

【点心债（Dim Sun Bonds）】是指在香港发行且以人民币计价的债券，由于初期单笔发行规模较小，与具有香港特色的港式精巧点心相似，得名“点心债”。点心债属于离岸债券，离岸债券即在本国境外市场发行的、以本国货币为面值的债券。

法律适用：点心债处于香港债券市场，属于较为成熟的国际性资本市场，参照境外法律法规。

上市地点：点心债可以选择在MOX、香港联交所、新加坡交易所等交易所挂牌上市。

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